Holding-GmbH: Steuersparmodell oder teurer Mythos?
Die Holding-GmbH ist in aller Munde – aber was steckt wirklich hinter dem vermeintlichen Steuervorteil von 1,5 %?
💬 Tomas Di Stasio – Kanzleiinhaber seit 2009, Steuerprofi durch und durch.
💬 Lea Bott – 21 Jahre, seit 2020 im Team, liebt Jahresabschlüsse und Triathlon.
💬 Niclas Hamann – 26 Jahre, IT-Fan, leidenschaftlicher Koch, kümmert sich um Fibu und Lohn.
In dieser Folge von Die drei von der Taxstelle nehmen wir euch mit auf eine klare und praxisnahe Reise durch das Thema Holdingstrukturen.
- Für wen lohnt sich eine Holding wirklich?
- Welche steuerlichen Vorteile gibt es – und welche Missverständnisse halten sich hartnäckig?
- Und wann ist das Modell einfach überflüssig (oder sogar teuer)?
Antworten gibt’s hier – ohne Krawatte, aber mit Expertise.
Die wichtigsten Punkte:
Was ist eine Holding-GmbH überhaupt?
👉 Eine Muttergesellschaft (Holding) hält die Anteile an einer operativen Tochtergesellschaft – beide in der Regel als GmbH.
Was bringt mir das steuerlich?
👉 Ausschüttungen der Tochter an die Holding sind nach § 8b KStG zu 95 % steuerfrei. Daraus ergibt sich eine Effektivbesteuerung von rund 1,6 %, nicht 1,5 % – was häufig falsch kommuniziert wird.
Sparen Unternehmen dadurch wirklich Steuern?
👉 Ja – aber nur, wenn das Geld nicht an eine Privatperson ausgeschüttet wird. Die Holding ist ein Zwischenbehälter – für Thesaurierung, Investitionen oder spätere Nutzung. Wer privat ausschüttet, zahlt erneut Abgeltungssteuer.
Was sind die Risiken oder Nachteile?
👉 Mehr Verwaltungsaufwand: doppelte Buchführung, zwei Jahresabschlüsse, zusätzliche Kosten. Außerdem benötigt das Modell Disziplin und ein Mindestmaß an wirtschaftlichem Volumen.
Wann lohnt sich eine Holding wirklich?
👉 Bei wachstumsstarken, gewinnträchtigen Unternehmen mit Reinvestitionsbedarf oder hohem Risikopotenzial im operativen Geschäft. Auch bei geplanter Gründung weiterer Gesellschaften oder Immobilienprojekten.
Welche Alternativen gibt es?
👉 Stiftungen als Holdingstruktur oder eine Immobilien-GmbH unterhalb der Holding – insbesondere bei Vermietung.
Was wird häufig missverstanden?
👉 Die 1,6 % sind eine Zusatzsteuer – keine Gesamtsteuerlast. Die Holding ist kein Freifahrtschein für Steuerfreiheit.
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21 Minuten 7 Sekunden
0:00 Intro
3:15 Was ist eigentlich eine Holding? Mutter &Tochtergesellschaft
4:39 Steuerliche Vorteile & das 1,6 % Missverständnis
7:30 Vergleich: GmbH-Ausschüttung vs. Holding
9:38 Wie kommt die Effektiv-Steuerbelastung zustande?
13:00 Verwaltungsaufwand & laufende Kosten
14:44 Wann lohnt sich eine Holding wirklich?
18:06 Wie funktioniert die Ausschüttung & Anstellungsvertrag für Geschäftsführer
20:00 Fazit: Für wen sich die Holding auszahlt
