#25 Immobilien GmbH – Chance oder Steuerfalle?
💬 Tomas Di Stasio – Kanzleiinhaber seit 2009, Steuerprofi durch und durch.
💬 Lea Bott – 21 Jahre, seit 2020 im Team, liebt Jahresabschlüsse und Triathlon.
💬 Niclas Hamann – 26 Jahre, IT-Fan, leidenschaftlicher Koch, kümmert sich um Fibu und Lohn.
Immobilien GmbH: Der große Check! Wann lohnt sich die Vermögensverwaltung und welche Fallstricke gibt es?
In dieser Folge von "Die Drei von der Taxstelle" tauchen Tomas, Lea und Niclas tief in ein Thema ein, das viele Mandanten bewegt: die Immobilien GmbH. Ist sie wirklich das ultimative Steuermodell, wie oft auf Social Media beworben, oder lauern hier unerkannte Steuerfallen?
Wir sprechen über die erweiterte Grundstückskürzung, den entscheidenden Unterschied zwischen Privat- und Betriebsvermögen und zeigen auf, wann eine Immobilien GmbH sinnvoll ist und wann nicht.
Wichtigste Punkte:
- Immobilien GmbH – Kein Pauschalrezept: Es gibt keine pauschale "Immobilien GmbH ist immer gut" oder "immer schlecht" Regel. Es kommt stets auf die Umstände des Einzelfalls an.
- Erweiterte Grundstückskürzung als Schlüssel: Eine Immobilien GmbH ist primär dann sinnvoll, wenn die sogenannte erweiterte Gewerbesteuerkürzung in Anspruch genommen werden kann.
- Verwaltungsaufwand und Kosten: Eine Immobilien GmbH verursacht erheblichen Verwaltungsaufwand (Handelsregistereintragung, Buchführung, Jahresabschluss, Veröffentlichung, E-Bilanz, Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuererklärung ), der finanziert werden muss.
- Steuerliche Abwägung: Verluste vs. Überschüsse.
- Verkauf von Immobilien: Betriebsvermögen und Privatvermögen
- Ausschüttungen aus der GmbH: eine Ausschüttung an die Gesellschafter löst zusätzlich Abgeltungssteuer aus.
- Kombination der Modelle: Oft ist eine Mischung aus beiden Welten sinnvoll
- Transaktionskosten: Kauf oder Verkauf von Immobilien (auch zwischen Privatperson und GmbH) verursachen hohe Notar-, Gerichts- und Grunderwerbsteuerkosten.
- Prozessoptimierung: Moderne Prozesse und Software in der Zusammenarbeit mit dem Steuerberater schaffen Freiräume für strategische Beratung und innovative Lösungsansätze.
Du bist Immobilieninvestor und fragst dich, welche Strategie für dich die richtige ist? Lass uns uns gemeinsam deine individuelle Situation beleuchten und eine maßgeschneiderte Lösung entwickeln.
Du willst mehr zu einem bestimmten Thema wissen? Schreib uns einen Kommentar oder eine Nachricht - wir greifen deine Frage in einer Extra-Folge oder im Quick-Teaser auf!
25 Minuten 54 Sekunden
0:00 Begrüßung und Einführung: Was kann die Immobilien GmbH?
1:48 Der Hype um die Immobilien GmbH
2:42 Jede Immobilie ist anders – Individuelle Betrachtung
3:33 Was ist eine Immobilien GmbH? Die erweiterte Grundstückskürzung
6:32 Ab welcher Anzahl von Immobilien lohnt sich eine GmbH?
8:20 Steuern sparen mit Abschreibungen: Privat oder GmbH?
10:51 Einmal betrieblich, immer betrieblich: Verkauf und Besteuerung in der GmbH
12:33 Steuersätze im Detail: Körperschaftsteuer und Soli
13:40 Langfristige Strategie: Vermögensaufbau mit der Immobilien GmbH
15:10 Immobilie an eigene GmbH verkaufen: Möglichkeiten und Grunderwerbsteuer
20:08 Fazit: Problembewusstsein schaffen – Das Wort zum Sonntag
#37 Verdeckte Gewinnausschüttung (VGA) erklärt: Risiken für GmbH-Gesellschafter verständlich gemacht
